Налог на квартиру считают не со всей кадастровой стоимости, а с её части. Из стоимости квартиры вычитают стоимость 20 квадратных метров, комнаты — 10 метров, жилого дома — 50 метров. Это и есть налоговый вычет по налогу на имущество. Просить его не нужно: налоговая применяет его сама, когда считает сумму в уведомлении. Разберём, как это работает, почему небольшая квартира может почти не облагаться и чем этот вычет отличается от того, который возвращают при покупке жилья.
С чего вообще считают налог на квартиру
Налог на имущество физических лиц считается от кадастровой стоимости объекта. Это оценка, которую государство присваивает каждой квартире, дому и комнате, и она не обязана совпадать с ценой, за которую квартиру можно продать. О разнице двух оценок — в статье «Кадастровая и рыночная стоимость: в чём разница и на что влияет».
Но кадастровая стоимость — это только отправная точка. Прежде чем применить ставку, из неё вычитают стоимость определённого количества метров. Остаток и называется налоговой базой. Именно с него, а не со всей стоимости, и считается налог.
Сколько метров вычитают: 20, 10 и 50
Размер вычета зависит от вида объекта. Он фиксирован в метрах, а не в рублях, поэтому для каждого объекта превращается в свою сумму.
| Объект | Сколько метров вычитают |
|---|
| Квартира | 20 м² |
|---|
| Комната | 10 м² |
|---|
| Жилой дом | 50 м² |
|---|
Механика простая. Берётся кадастровая стоимость объекта, делится на его площадь — получается стоимость одного метра. Её умножают на положенное число метров и вычитают из общей стоимости.
Пример в долях, без рублей. Если квартира 40 м², облагается стоимость 20 м², то есть половина кадастровой стоимости. Если квартира 60 м², облагается стоимость 40 м² — две трети. Если 100 м² — облагается стоимость 80 м², четыре пятых. Чем больше площадь, тем меньшую долю «съедает» вычет.
Почему маленькая квартира может почти не облагаться
Из этой арифметики следует приятный вывод для владельцев компактного жилья. В студии на 25 м² облагается стоимость всего 5 м², то есть пятая часть кадастровой стоимости. Чем ближе площадь квартиры к 20 метрам, тем меньше остаётся налоговой базы.
Если же площадь квартиры не больше 20 м², вычет перекрывает её целиком: база получается нулевой, и платить по такому объекту нечего. То же самое с комнатой до 10 м² и домом до 50 м².
Отсюда частое недоумение: у знакомых квартира «вроде такая же», а налог в разы больше. Дело не только в кадастровой стоимости, но и в площади. Вычет одинаков для всех квартир — 20 метров, — поэтому в маленькой он весит заметно больше, чем в просторной.
Многодетным — дополнительные метры
Для многодетных семей вычет увеличивается. По статье 403 Налогового кодекса дополнительно вычитают 5 м² квартиры или комнаты и 7 м² жилого дома на каждого несовершеннолетнего ребёнка.
Например, в семье трое несовершеннолетних детей. Тогда по квартире вычитают не 20, а 35 м² (20 + 5 × 3), по комнате — 25 м² (10 + 5 × 3), по дому — 71 м² (50 + 7 × 3). Для квартиры на 40 м² облагаемой остаётся стоимость всего 5 м² вместо 20.
Подробно о том, как оформляется этот дополнительный вычет и что проверить в уведомлении, — в статье «Налог на имущество для многодетных: какой вычет положен».
Заявлять ничего не нужно: вычет применяется сам
Базовый вычет в 20, 10 и 50 метров не требует заявлений, справок и визитов в налоговую. Инспекция применяет его автоматически, когда рассчитывает налог по каждому объекту. Вы получаете уведомление, в котором сумма уже посчитана с учётом вычета.
Если в уведомлении что-то не сходится — неверная площадь, лишний объект или сумма, которая явно не похожа на расчёт с вычетом, — это повод разобраться. Как действовать, рассказали в статье «Ошибка в налоговом уведомлении на квартиру: что делать».
Вычет работает на каждый объект
Вычет привязан к объекту, а не к человеку. Если у вас две квартиры, из стоимости каждой вычтут по 20 метров. Как в этом случае складывается итоговая сумма, разобрали в статье «Налог на имущество за две квартиры: как считается».
Важно не путать вычет с льготой. Вычет уменьшает базу у всех собственников без исключения. Льгота — это полное освобождение от налога по одному объекту каждого вида для отдельных категорий, например для пенсионеров. О ней — в статье «Льгота пенсионерам по налогу на имущество: один объект каждого вида». Если квартира принадлежит нескольким людям, налог распределяется между ними, об этом — «Налог на долю в квартире: как делят между собственниками».
Не путайте с вычетом при покупке квартиры
Слово «вычет» в налогах встречается в двух совершенно разных смыслах, и путаница здесь обычная.
- Вычет по налогу на имущество — те самые 20, 10 и 50 метров. Он уменьшает ежегодный налог на квартиру, которой вы владеете. Применяется сам, каждый год.
- Имущественный вычет по НДФЛ — возврат части подоходного налога после покупки жилья. Его нужно заявлять, и он касается налога на доходы, а не налога на квартиру.
Если вы ищете, как вернуть деньги после покупки, вам нужна вторая история. Начните со статьи «Налоговый вычет при покупке квартиры: пошагово для жителей Ростова», а если квартира куплена в кредит — «Квартира в ипотеку: как получить оба вычета — основной и по процентам».
Когда налог всё равно кажется высоким
Вычет уменьшает базу, но не исправляет завышенную кадастровую стоимость. Если площадь в уведомлении верная, вычет применён, а сумма всё равно выглядит несоразмерной, стоит посмотреть на саму оценку. Как это сделать и стоит ли игра свеч — в статьях «Как оспорить кадастровую стоимость в 2026 году: новый порядок» и «Когда оспаривать кадастровую стоимость выгодно, а когда нет».
Честно скажем: для проверки налога агентство недвижимости обычно не нужно. Площадь видна в выписке из ЕГРН, кадастровая стоимость — там же, а сам расчёт по силам любому, кто дочитал до этого места. Налог за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года — подробнее в статье «Налоги на квартиру и землю за 2025 год: срок до 1 декабря 2026», а о способах оплаты — «Как оплатить налог на квартиру: ЕНС, личный кабинет, Госуслуги».
Частые вопросы
Нужно ли подавать заявление на вычет 20 квадратных метров?
Нет. Налоговая применяет этот вычет сама при расчёте налога по каждой квартире, комнате и дому.
Если квартира меньше 20 м², налог будет нулевым?
Да, по такой квартире налоговая база получается нулевой: вычет перекрывает всю площадь. То же касается комнаты до 10 м² и жилого дома до 50 м².
Это тот же вычет, что возвращают при покупке квартиры?
Нет. Вычет по налогу на имущество уменьшает ежегодный налог на квартиру. Имущественный вычет по НДФЛ — это возврат подоходного налога после покупки, его оформляют отдельно.
Налог на квартиру — небольшая, но регулярная часть расходов собственника, и её стоит учитывать, когда выбираете жильё. Если вы присматриваете квартиру в Ростове-на-Дону или Таганроге и хотите заранее понимать, во что обойдётся владение ею, оставьте заявку. Специалисты ЯРД работают на рынке 13 лет, у агентства 274 отзыва с рейтингом 5,0 на Яндекс.Картах — поможем спокойно разобраться с выбором и документами.