Если квартира или доля в ней оформлена на несовершеннолетнего, налог на имущество никуда не исчезает: собственник — ребёнок, а платят за него родители. Отдельных «детских» освобождений от этого налога нет, поэтому сумма считается по тем же правилам, что и для взрослого: от кадастровой стоимости, с обычным вычетом площади. Разберём, на чьё имя приходит уведомление, что меняется, если у ребёнка не вся квартира, а доля, и как не пропустить срок за 2025 год.

Кто платит налог, если собственник — ребёнок

Налог на имущество платит собственник. Ребёнок им является полноценно: его право записано в ЕГРН так же, как право взрослого. Но сам он распоряжаться деньгами и вести дела с налоговой не может, поэтому эту обязанность за него выполняют законные представители — родители.

На практике это значит простую вещь: налог за квартиру ребёнка — это отдельный платёж, который родитель вносит за него. Он не «растворяется» в налоге самого родителя, даже если у мамы или папы есть своя квартира. Если ребёнку принадлежит доля в той же квартире, где доли и у родителей, налоговая видит несколько собственников и считает налог каждому по отдельности.

Уведомление приходит на имя ребёнка

Налоговое уведомление выписывают на собственника, то есть на ребёнка: в нём будут его ФИО и его объект. Поэтому родителей часто сбивает с толку, что «своё» уведомление они получили, а про квартиру ребёнка там ни слова. Это нормально — у ребёнка свои начисления.

Где искать документ, зависит от того, как у вас устроен доступ к налоговой: уведомление может прийти бумажным письмом по адресу или появиться в электронном виде. Если в этом году вы его так и не увидели, это не освобождает от налога — что делать в такой ситуации, рассказано в статье Не пришло налоговое уведомление на квартиру или участок: что делать.

Когда уведомление нашлось, проверьте в нём объект, площадь, кадастровую стоимость и размер доли. Если что-то не совпадает с документами, разбираться нужно до оплаты, а не после.

Если у ребёнка не квартира, а доля

Чаще всего у детей не целая квартира, а доля. Обычно она появляется одним из трёх путей:

  • материнский капитал — при покупке жилья с его использованием родители обязаны выделить доли детям;
  • дарение — кто-то из родственников подарил ребёнку долю или всю квартиру;
  • наследство — ребёнок стал наследником после смерти родственника.

Для налога путь получения не так важен: собственник доли платит налог со своей части. У каждого сособственника свои начисления, и за ребёнка их оплачивают родители. Подробно о том, как налог распределяется между совладельцами, — в статье Налог на долю в квартире: как делят между собственниками.

Наследство: с какой даты считают налог

С унаследованной долей есть нюанс, который удивляет многих родителей. Налог считается не с даты, когда получили свидетельство о праве на наследство, а с месяца открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя. Если оформление затянулось, первое уведомление может прийти сразу за несколько месяцев, о которых семья и не думала. Подробнее — в статье Налог на унаследованную квартиру: с какой даты считают.

Как считают налог: кадастровая стоимость и вычет

База для налога — кадастровая стоимость. Но из неё сначала вычитают стоимость части площади: для квартиры это 20 м², для комнаты — 10 м², для жилого дома — 50 м². Этот вычет действует и тогда, когда собственник — ребёнок: никакой отдельной детской формулы нет.

Почему налог иногда выходит заметно меньше, чем кажется, если умножить всю стоимость на ставку, объясняет статья Почему налог считают не со всей площади: вычет 20, 10 и 50 метров.

Отдельно про многодетные семьи. Дополнительный вычет — 5 м² квартиры или комнаты и 7 м² дома на каждого несовершеннолетнего ребёнка — положен многодетному собственнику. Это льгота родителя, а не ребёнка-собственника, путать их не стоит. Кому и как её применяют, разобрано в материале Налог на имущество для многодетных: какой вычет положен.

Срок и способ оплаты

Налог на имущество за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Это общий срок, для квартир детей он такой же. Все налоги и даты по недвижимости собраны в статье Налоги на квартиру и землю за 2025 год: срок до 1 декабря 2026.

Платят единым налоговым платежом (ЕНП): деньги поступают на единый налоговый счёт (ЕНС) налогоплательщика, а оттуда распределяются по начислениям. Внести платёж можно через личный кабинет налогоплательщика или через Госуслуги. Платёж вносится именно по начислениям ребёнка как собственника — оплата собственного налога родителя его квартиру не покрывает. Пошагово — в статье Как оплатить налог на квартиру: ЕНС, личный кабинет, Госуслуги.

Что будет, если не заплатить

Если про квартиру ребёнка забыли, долг висит на нём как на собственнике, а на сумму начисляются пени. Разбираться потом придётся всё равно родителям, только дороже. Чем грозит просрочка и как её закрыть — в статье Пропустили срок налога на недвижимость: что будет.

Когда помощь агентства не нужна

Будем честны: чтобы заплатить налог за ребёнка, риелтор не нужен. Найти уведомление, проверить в нём площадь и долю и внести ЕНП родители вполне могут сами за один вечер. Если же в уведомлении явная ошибка или вы не согласны с кадастровой стоимостью, это вопрос к налоговой и Росреестру, а не к агентству недвижимости.

Наша помощь пригодится в другом: когда квартиру с долей ребёнка собираются продать, обменять или улучшить. Там появляются опека, встречная покупка и требования банка покупателя — то, на чём сделки действительно буксуют.

Частые вопросы

Можно ли не платить налог, пока ребёнок не вырастет?

Нет. Обязанность платить возникает с момента, когда ребёнок стал собственником, и выполняют её родители. Отсрочки до совершеннолетия не предусмотрено, а неоплаченные суммы обрастают пенями.

Почему в моём уведомлении нет квартиры ребёнка?

Потому что уведомление выписывают на собственника. Если квартира или доля принадлежит ребёнку, начисление будет в его уведомлении, а не в вашем.

Применяется ли вычет 20 м² к доле ребёнка?

Вычет площади считается для объекта — квартиры, комнаты или дома — по общим правилам, независимо от возраста собственника. Как он распределяется между сособственниками, смотрите в статье про налог на долю.

Если вы планируете продать или обменять квартиру, где есть доля ребёнка, начните с разговора, а не с объявления. Специалисты ЯРД 13 лет работают с такими сделками в Ростове-на-Дону и Таганроге — 274 отзыва с оценкой 5,0 на Яндекс.Картах. Оставьте заявку, и мы спокойно разберём вашу ситуацию: какие разрешения понадобятся, сколько времени займёт сделка и с чего начать. А разрешение опеки — первое, о чём стоит прочитать: Разрешение опеки на сделку с квартирой: когда нужно.